Quand devriez-vous souscrire un FERR?

26 mars 2020 • Planification de la retraite

Il n’y a pas d’âge minimum pour souscrire un fonds de revenu de retraite (FERR). En revanche, les retraités qui souhaitent convertir leur régime enregistré d’épargne-retraite (REER) en un FERR doivent le faire avant la fin de l’année au cours de laquelle ils auront 71 ans.

En fait, les retraités qui ont la soixantaine et qui peuvent subvenir à leurs besoins en matière de revenus grâce à des sources fiscalement avantageuses, comme des placements non enregistrés, attendent souvent d’avoir 71 ans avant de souscrire un FERR. Cette stratégie permet de repousser le plus tard possible les retraits du FERR, ce qui est souhaitable parce que ces retraits, y compris les retraits minimums obligatoires, sont plus lourdement imposés puisqu’il s’agit de revenus.

Les cas où il est préférable de souscrire un FERR plus tôt et non plus tard

Souscrire un FERR à 71 ans ne convient pas à tout le monde. Pour certains retraités, il est logique du point de vue fiscal d’ouvrir un FERR lorsqu’ils ont la soixantaine, même s’ils n’en ont pas besoin à titre de revenus. Tout tourne autour du fait de savoir si les retraits minimums obligatoires qu’ils devront effectuer de leur FERR à l’avenir les feront passer dans une fourchette d’imposition plus élevée. Dans l’affirmative, il pourrait être avantageux d’effectuer des retraits plus tôt pour faire diminuer le solde du FERR et payer des impôts à un taux marginal d’imposition inférieur.

Vous pourriez éventuellement souscrire un FERR à 65 ans pour profiter du crédit d’impôt pour revenu de pension, qui s’applique à la première tranche de 2 000 $ de revenu de pension admissible chaque année. Si vous transférez un montant suffisant de votre REER pour permettre un retrait de 2 000 $ par année de votre FERR, vous pourrez réclamer le montant maximal du crédit. En outre, si cela convient à votre situation, vous pouvez retirer 4 000 $ de votre FERR chaque année, transférer 2 000 $ à votre conjoint, et réclamer tous les deux le crédit pour revenu de pension.

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